Vous travaillez à votre compte? Voici un guide utile pour produire vos déclarations de revenus.

Être son propre patron présente des avantages, comme la possibilité de créer son propre emploi du temps et un potentiel illimité de revenus d’entreprise.

Cependant, ces avantages s’accompagnent d’une plus grande responsabilité au moment de produire vos déclarations de revenus. En tant que travailleur autonome, vous devez déclarer les revenus et les dépenses de votre entreprise dans vos déclarations de revenus personnelles.

Comment puis-je savoir si je suis travailleur autonome?

Être travailleur autonome signifie que vous travaillez pour vous-même et que vous exploitez votre propre entreprise ou que vous fournissez des services en tant qu’entrepreneur indépendant, pigiste ou travailleur à la demande. Dans ce cas, vous n’êtes pas considéré(e) comme un employé d’une autre personne ou d’une autre organisation. Au contraire, vous avez le contrôle sur le travail que vous effectuez, sur la manière dont il est exécuté et sur la façon dont vous menez vos affaires.

Il est possible de travailler à son compte et être employé en même temps. Que vous travailliez à votre compte à temps plein ou que vous ayez une activité secondaire en plus d’un autre emploi, vous devez joindre une annexe sur le travail autonome à vos déclarations de revenus.

Selon l’Agence du revenu du Canada (ARC), une personne est considérée comme un travailleur autonome si elle s’engage dans un contrat indépendant, opère en tant que propriétaire unique ou participe à une société de personnes tout en fournissant un service ou un produit dans l’espoir de réaliser un profit. L’ARC reconnaît généralement trois catégories de travail autonome :

1. Entrepreneur autonome : en tant qu’entrepreneur autonome, vous offrez un service particulier à une autre partie en fonction d’un accord contractuel.

2. Propriétaire unique : si vous exploitez votre entreprise seul(e) et qu’elle n’est pas constituée en société, vous êtes considéré(e) comme un propriétaire unique.

3. Société de personnes : une société de personnes autonome implique l’exploitation d’une entreprise par deux ou plusieurs personnes travaillant ensemble.

Quelle est la différence entre le statut de travailleur autonome et celui d’employé en ce qui concerne mes impôts?

1. Déductions de l’impôt sur le revenu : en tant qu’employé, votre employeur déduit l’impôt sur le revenu de votre salaire en fonction de votre palier d’imposition et d’autres facteurs. En revanche, en tant que travailleur autonome, il vous incombe de calculer et de verser votre propre impôt sur le revenu à l’Agence du revenu du Canada (ARC) en fonction du revenu de votre entreprise.

2. Cotisations au Régime de pensions du Canada (RPC) : les employés et les employeurs partagent la responsabilité des cotisations au RPC. Votre employeur déduit votre part de votre salaire et cotise en votre nom. Toutefois, les travailleurs autonomes sont responsables de cotiser en tant qu’employé et employeur au RPC. Vous devez verser des cotisations au RPC en fonction des revenus de votre entreprise (après déduction de toutes les dépenses de l’entreprise).

3. Cotisations d’assurance-emploi (AE) : les employés sont admissibles aux prestations de l’assurance-emploi et leurs employeurs déduisent les cotisations de l’assurance-emploi de leur salaire. Toutefois, les travailleurs autonomes ne sont pas admissibles aux prestations de l’assurance-emploi, à moins qu’ils ne choisissent volontairement de participer au programme d’assurance-emploi. Si vous choisissez de cotiser, vous devez payer des cotisations à l’assurance-emploi en fonction de vos revenus de travail autonome.

4. Dépenses déductibles : en tant qu’employé, vos dépenses déductibles sont limitées à certaines dépenses liées à l’emploi, comme les cotisations syndicales ou professionnelles, si elles sont admissibles. Toutefois, les travailleurs autonomes disposent d’un plus large éventail de dépenses déductibles liées à leurs activités d’entreprise, comme le loyer, les fournitures, les services publics, les frais de publicité, les frais bancaires, l’assurance, etc. Ces déductions peuvent contribuer à réduire votre revenu imposable.

5. Rapports et formulaires : les employés reçoivent de leur employeur des feuillets T4 qui résument leurs revenus d’emploi et leurs déductions pour l’année. Les travailleurs autonomes déclarent leurs revenus et dépenses d’entreprise sur le formulaire T2125, qui fait partie de leur déclaration d’impôt sur le revenu.

Comment puis-je calculer mes impôts de travailleur autonome?

1. Déterminez de votre revenu d’entreprise : calculez votre revenu d’entreprise total en additionnant les revenus que vous avez tirés de vos activités de travail autonome tout au long de l’année. Il s’agit des ventes, des honoraires ou de tout autre revenu généré par votre entreprise.

2. Calculez vos dépenses d’entreprise : déterminez et rassemblez toutes les dépenses d’entreprise admissibles que vous avez engagées au cours de l’année. Il peut s’agir de coûts comme la location de bureaux, les fournitures, les frais de publicité, les honoraires professionnels et les frais de véhicule. Soustrayez ces dépenses de votre revenu d’entreprise pour déterminer votre revenu net.

3. Calculez vos cotisations au RPC : en tant que travailleur autonome, vous êtes responsable de cotiser en tant qu’employé et employeur au RPC. Le taux du RPC est un pourcentage de votre revenu net de travail autonome, dans la limite d’un plafond annuel fixé par l’ARC. Vous pouvez utiliser le calculateur de cotisations au RPC de l’ARC ou consulter un pro de l’impôt pour déterminer le montant exact de vos cotisations. L’annexe 8 devra être jointe à votre déclaration de revenus.

4. Calculez votre impôt sur le revenu : une fois que vous avez déterminé votre revenu net de travail autonome, vous pouvez utiliser les paliers d’imposition fédéraux et provinciaux pour calculer votre impôt sur le revenu. Les taux d’imposition varient en fonction du niveau de revenu.

5. Tenez compte des autres taxes et crédits d’impôt : outre l’impôt sur le revenu et les cotisations au RPC, vous devrez peut-être tenir compte d’autres taxes comme la taxe sur les produits et services et la taxe de vente harmonisée (TPS/TVH) si votre entreprise est enregistrée aux fins de la TPS/TVH. Vérifiez également si vous avez droit à des crédits d’impôt ou à des déductions fiscales en tant que travailleur autonome, comme le montant canadien pour l’emploi ou la déduction pour frais de bureau à domicile.

6. Conservez des dossiers complets : il est essentiel de tenir des dossiers précis et organisés des revenus, des dépenses et des reçus de votre entreprise. Ces documents seront essentiels pour produire vos déclarations de revenus et justifier vos déclarations si l’ARC demande une vérification. Conseil : scannez vos reçus, car certaines encres ont tendance à disparaître avec le temps.

Les règles fiscales peuvent être complexes. Donc, il est préférable de consulter un pro de l’impôt ou d’utiliser notre logiciel d’impôt spécialement conçu pour les travailleurs autonomes afin de garantir des calculs fiscaux précis et conformes à votre situation particulière.

Quelles sont les dépenses qui peuvent être déduites pour les impôts des travailleurs autonome?

Les dépenses peuvent être déduites si :

1. elles sont raisonnables;

2. elles ne sont pas de dépenses personnelles;

3. elles sont engagées pour gagner un revenu.

Les exemples les plus courants sont les suivants :

· Frais de publicité

· Assurances

· Intérêts et frais bancaires

· Frais comptables, juridiques et autres honoraires professionnels

· Frais de bureau

· Location ou utilisation du domicile

· Salaires, traitements et avantages sociaux

· Fournitures

· Internet et téléphone

· Frais de véhicule à moteur

Quand les impôts des travailleurs autonomes doivent-ils être payés?

Si vous travaillez pour votre propre compte, la date limite de production de vos déclarations de revenus est fixée au 17 juin 2024. Toutefois, il est important de noter que tout montant dû doit être payé avant le 30 avril 2024. Pour éviter les pénalités de production tardive, il est recommandé de produire vos déclarations de revenus bien avant le 30 avril si vous avez des revenus de travail autonome. Cela vous permettra de calculer si vous êtes en mesure de respecter la date limite.

Si vous avez des questions sur votre situation fiscale, les pros de l’impôt H&R Block sont là pour vous aider. Trouvez un bureau près de chez vous pour prendre rendez-vous dès aujourd’hui ou produisez vous-même vos déclarations à l’aide de notre forfait du logiciel d’impôt pour les travailleurs autonomes, qui est facile à utiliser.