Nouvelles exigences de déclaration de l’ARC pour les travailleurs autonomes et les 10 meilleurs conseils fiscaux pour cette année.

Un nombre impressionnant de 7,4 millions d’adultes canadiens font partie de l’économie à la demande. Il peut s’agir d’un travail autonome ou sous contrat, de services de livraison ou de covoiturage, de promenades de chiens, de locations chez des particuliers, de tutorats ou de vente de produits sur des plateformes de marché. 

L’économie à la demande est une source croissante de revenus pour les Canadiens; représentant un quart du revenu total des travailleurs à la demande, selon notre sondage. 

Pourtant, ces revenus ne sont pas toujours déclarés au moment de produire les déclarations. Pour lutter contre cela, l’Agence du revenu du Canada (ARC) a introduit de nouvelles exigences en matière de déclaration pour les travailleurs à la demande en 2025. Notre sondage a également révélé que 66 % des personnes interrogées n’étaient pas au courant de ces changements. 

Dans cet article, nous vous guiderons à travers les changements et les 10 points les plus importants à prendre en compte lors de la production de vos déclarations de revenus cette année.

Les plateformes numériques sont maintenant tenues de communiquer les revenus de leurs travailleurs à l’ARC.

Les plateformes numériques comme Uber, DoorDash et Etsy doivent maintenant déclarer les revenus de leurs travailleurs directement à l’ARC. Y compris des renseignements personnels comme le nom, la date de naissance, l’adresse et le numéro d’assurance sociale (NAS). 

Cela permet à l’ARC de comparer les revenus que les travailleurs à la demande déclarent tirer des plateformes numériques avec ceux que la plateforme numérique déclare en leur nom. Ces changements visent à garantir la précision des déclarations de revenus et le respect des règles dans le cadre de l’économie à la demande.

Malgré cela, de nombreux Canadiens semblent encore tentés de ne pas déclarer tous les revenus qu’ils tirent de leur travail à la demande, ce qui comporte des risques importants et constitue une infraction à la loi. La bonne nouvelle, c’est qu’il existe un grand nombre de prestations et de crédits d’impôt que les travailleurs à la demande peuvent demander pour se remettre de l’argent dans les poches.

Les travailleurs à la demande ont droit à toute une série de déductions et de crédits d’impôt.

L’éventail des dépenses que vous pouvez demander dépend du type de travail que vous effectuez, mais il peut s’agir des dépenses ci-dessous : 

• frais de véhicule et de voyage;

• abonnements aux logiciels;

• factures de téléphonie mobile et d’internet;

• frais de bureau à domicile;

• une partie du loyer;

• intérêts hypothécaires;

• impôts fonciers;

• frais de publicité et de marketing (c.-à-d., site Web et médias sociaux); 

• coûts administratifs (c.-à-d., expédition);

• frais juridiques et comptables;

• frais de repas et de représentation pour les clients;

• frais d’activités de développement professionnel (par ex., séminaires ou cours).

Voici vos dix meilleurs conseils d’impôt pour cette année.

1.Consultez votre plateforme de travailleur à la demande pour obtenir un feuillet de revenus ou suivez l’évolution de vos revenus.

Bien que les travailleurs à la demande ne reçoivent pas de feuillet T4, vous pouvez recevoir un feuillet T4A de la plateforme de travailleur à la demande. Si ce n’est pas le cas, vous devez suivre et déclarer vous-même vos revenus et dépenses chaque année.

2. Assurez-vous que les revenus que vous déclarez correspondent à ceux qui sont déclarés par la plateforme de travailleur à la demande.

Les travailleurs à la demande doivent s’assurer que les revenus qu’ils déclarent à l’ARC lorsqu’ils produisent leur déclaration de revenus correspondent à ceux que leur plateforme de travailleur à la demande a déclarés dans le cadre de leur déclaration de renseignements.

3. Utilisez les formulaires de déclaration de revenus appropriés pour les travailleurs à la demande.

Tout revenu lié à un travail à la demande doit être indiqué sur le formulaire T2125, État des résultats des activités d’une entreprise ou d’une profession libérale, ainsi que toutes les dépenses encourues pour gagner ce revenu d’entreprise.

4. Conservez les relevés de revenus et de dépenses pendant au moins six ans.

Il est important de conserver des dossiers détaillés des revenus et des dépenses annuels pendant au moins six ans, car l’ARC et Revenu Québec peuvent demander un examen au cours de cette période.

5. Mettez de l’argent de côté pour les impôts.

Les impôts ne sont pas automatiquement déduits de votre salaire. Donc, il est important de mettre de côté des fonds pour payer les impôts sur le revenu par versements mensuels ou trimestriels, ou annuellement lorsque vous produisez vos déclarations.

6. Inscrivez-vous à la TPS/TVH/TVQ si vous remplissez ces conditions.

Si vos revenus de travail à la demande dépassent 30 000 $ au cours des quatre derniers trimestres civils consécutifs, vous devez vous inscrire pour obtenir un numéro de TPS/TVH/TVQ. Les conducteurs de covoiturage doivent obligatoirement s’inscrire pour obtenir un numéro de TPS/TVH/TVQ avant de commencer à gagner de l’argent, mais cela ne s’applique pas aux conducteurs qui n’effectuent que des livraisons.

7. Verser des cotisations au RPC ou au RRQ. Ceci est obligatoire pour les travailleurs autonomes.

Si votre revenu de travail à la demande est supérieur à 3 500 $, vous devez verser des cotisations au Régime de pensions du Canada (RPC) ou au Régime de rentes du Québec (RRQ). L’ARC calcule votre cotisation en fonction du revenu net d’entreprise (tous les revenus d’entreprise, moins les dépenses connexes) de votre déclaration de revenus, de sorte qu’économiser des fonds pour couvrir votre cotisation vous aidera au moment de produire votre déclaration.

8. Envisagez de participer au régime d’assurance-emploi (AE).

Les cotisations à l’assurance-emploi sont facultatives pour les travailleurs autonomes et les travailleurs à la demande dans toutes les provinces et tous les territoires. Vous pouvez participer au régime d’assurance-emploi en vous inscrivant auprès de la Commission de l’assurance-emploi du Canada pour bénéficier de prestations comme les prestations de maternité, de paternité, de maladie, pour aidants naturels et de compassion.

9. Déclarer des revenus de travail à la demande permet de bénéficier de crédits d’impôt et de prestations.

Les Canadiens ne peuvent bénéficier de certains crédits d’impôt et prestations provinciaux et territoriaux qu’en produisant leurs déclarations de revenus, comme le crédit pour la TPS/TVH et l’allocation canadienne pour enfants. Même si vos revenus sont inférieurs au « montant personnel de base » (ce qui signifie que vous n’aurez pas à payer d’impôts fédéraux sur ces revenus), vous devez produire vos déclarations de revenus pour pouvoir bénéficier de nombreuses prestations tout au long de l’année.

10. La déclaration de tous vos revenus de travail à la demande peut présenter des avantages en matière du REER.

Le fait d’avoir un revenu déclaré plus élevé peut vous permettre d'avoir plus de droits de cotisation à votre régime enregistré d’épargne-retraite (REER).

Dates limites de production de déclarations de revenus pour les travailleurs à la demande.

Les employés salariés sont tenus de produire leurs déclarations de revenus au plus tard le 30 avril, tandis que les travailleurs à la demande doivent le faire au plus tard le 16 juin 2025. Toutefois, pour tous les contribuables, les impôts dus doivent être payés avant le 30 avril pour éviter les intérêts et les pénalités.

Si vous avez des questions sur les nouvelles exigences de l’ARC en matière de production de déclarations ou sur la façon de maximiser vos déclarations avec des crédits d’impôt et des déductions, les pros de l’impôt de H&R Block sont là pour vous aider! Trouvez un bureau près de chez vous pour prendre rendez-vous dès aujourd’hui.