Comment déterminer votre tranche de revenu.

Au Canada, il y a des tranches de revenu établies pour s’assurer qu’une personne ayant un salaire annuel de 40 000 $ ne paye pas le même montant d’impôts que celle dont le revenu annuel s’établit à 200 000 $. Connaître votre salaire annuel est un bon point de départ pour déterminer votre tranche de revenu.

Taux d’imposition fédéraux pour 2024.

Chaque année, nous payons tous des impôts selon notre revenu. Voici une liste utile pour vous aider à déterminer votre tranche de revenu et votre taux d’imposition sur vos revenus pour 2024.

• Le montant du revenu imposable jusqu’à 55,867 $ est imposé à un taux de 15 %

• Le montant du revenu imposable entre 55,867 $ et 111,733 $ est imposé à un taux de 20,5 %

• Le montant du revenu imposable entre 111,733 $ et 173,205 $ est imposé à un taux de 26 %

• Le montant du revenu imposable entre 173,205 $ et 246,752 $ est imposé à un taux de 29 %

• Le montant du revenu imposable supérieur à 246,752 $ est imposé à un taux de 33 %

Taux d’imposition provinciaux pour 2024.

Les taux d’imposition provinciaux sont calculés de la même façon que les impôts fédéraux (sauf pour le Québec). Trouvez votre province et les taux d’imposition correspondants pour 2024 dans le tableau ci-dessous.

Alberta

• 10 % des premiers 148,269 $ de revenu imposable, +
• 12 % des 29,653 $ suivants, +
• 13 % des 59,308 $ suivants, +
• 14 % des 118,615 $ suivants, +
• 15 % de l’excédent de 355,845 $

Colombie-Britannique

• 5,06 % des premiers 47,937 $ de revenu imposable, +
• 7,7 % des 47,938 $ suivants, +
• 10,5 % des 14,201 $ suivants, +
• 12,29 % des 23,588 $ suivants, +
• 14,7 % des 47,568 $ suivants, +
• 16,8 % des 71,520 $ suivants, +
• 20,5 % de l’excédent de 252,752 $

Île-du-Prince-Édouard

• 9,65 % des premiers 32,656 $ de revenu imposable, +
• 13,63 % des 31,657 $ suivants, +
• 16,65 % des 40,687 $ suivants, +
• 18,00 % des 35,000 $ suivants, +
• 18,75 % de l’excédent de 140,000 $

Manitoba

• 10,8 % des premiers 47,000 $ de revenu imposable, +
• 12,75 % des 53,000 $ suivants, +
• 17,4 % de l’excédent de 100,000 $

Nouveau-Brunswick

• 9,4 % des premiers 49,958 $ de revenu imposable, +
• 14,00 % des 49,958 $ suivants, +
• 16,00 % des 85,148 $ suivants, +
• 19,5 % de l’excédent de 185,064 $

Nouvelle-Écosse

• 8,79 % des premiers 29 590 $ de revenu imposable, +
• 14,95 % des 29 590 $ suivants, +
• 16,67 % des 33 820 $ suivants, +
• 17,5 % des 57 000 $ suivants, +
• 21 % de l’excédent de 150 000 $

Nunavut

• 4 % des premiers 53,268 $ de revenu imposable, +
• 7 % des 53,269 $ suivants, +
• 9 % des 66,668 $ suivants, +
• 11,5 % de l’excédent de 173,205 $

Ontario

• 5,05 % des premiers 51,446 $ de revenu imposable, +
• 9,15 % des 51,448 $ suivants, +
• 11,16 % des 47,106 $ suivants, +
• 12,16 % des 70 000 $ suivants, +
• 13,16 % de l’excédent de 220 000 $

Québec

• Pour les taux d’imposition du Québec, visitez Revenu Québec

Saskatchewan

• 10,5 % des premiers 52,057 $ de revenu imposable, +
• 12,5 % des 96,677 $ suivants, +
• 14,5 % de l’excédent de 148,734 $

Terre-Neuve-et-Labrador

• 8,7 % des premiers 43,198 $ de revenu imposable, +
• 14,5 % des 43,197 $ suivants, +
• 15,8 % des 67,849 $ suivants, +
• 17,8 % des 61,699 $ suivants, +
• 19,8 % des 59,927 $ suivants, +
• 20,8 % des 275,869 $ suivants, +
• 21,3 % des 551,739 $ suivants, +
• 21,8 % de l’excédent de 1,103,478 $

Territoires du Nord-Ouest

• 5,9 % des premiers 50,597 $ de revenu imposable, +
• 8,6 % des 50,601 $ suivants, +
• 12,2 % des 63,327 $ suivants, +
• 14,05 % de l’excédent de 164,525 $

Yukon

• 6,4 % des premiers 55,867 $ de revenu imposable, +
• 9 % des 55,866 $ suivants, +
• 10,9 % des 61,472 $ suivants, +
• 12,8 % des 326,795 $ suivants, +
• 15 % de l’excédent de 500 000 $

Vous devriez maintenant avoir une meilleure idée de votre tranche de revenu, mais saviez-vous que le salaire n’est pas le seul facteur qui détermine votre tranche?

Changements à votre tranche de revenu.

• Promotions : Le changement le plus commun à votre tranche de revenu est une hausse salariale. Vous avez obtenu la hausse de salaire méritée; c’est le temps de célébrer! Toutefois, assurez-vous de vous familiariser avec votre nouvelle tranche de revenu. Si votre salaire a augmenté de 55 000 $ à 60 000 $, tout revenu au-delà de 55,867 $ sera imposé à un taux de 20,5 %.
• Cessations d’emploi : Si vous avez reçu une indemnité de départ en raison d’un licenciement, elle sera incluse dans votre revenu et peut potentiellement changer votre tranche de revenu. Ajoutez votre indemnité de départ à votre revenu annuel pour déterminer votre tranche.
• Avantages sociaux : Certains avantages sociaux sont imposables et s’ajouteront à votre revenu global. Les avantages sociaux, comme les prix et récompenses, les voyages de vacances, les primes, les espaces de stationnement et l’utilisation personnelle d’un véhicule de travail sont vraisemblablement imposables. Toutefois, ce revenu est rarement assez important pour vous placer dans une nouvelle tranche.
• Options d’achat d’actions accordées aux employés : Si vous avez acheté des actions de votre entreprise à un prix inférieur à sa juste valeur de marché, cette différence sera incluse dans votre revenu comme avantage imposable. Selon la quantité d’actions achetées, ceci peut avoir un impact sur votre tranche.

Il est important de savoir ce qui contribue à votre revenu ainsi que votre tranche de revenu pour éviter toute surprise lorsque vous recevez votre feuillet T4.

Un conseiller fiscal de H&R Block peut vous aider à déterminer votre tranche de revenu et les facteurs qui peuvent l’influencer.