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加拿大所得税的入门知识
如果您是初入职场、刚移居加拿大，或是首次合资格获享抵税额和福利，您可能会好奇加拿大所得税是如何运作的。H&R Block提供的税务入门知识，将帮助您更好地了解加拿大所得税制度及其运作方式。
报税文件清单
请使用我们便捷的报税文件清单，准备好报税所需的所有报税单和收据。
什么是所得税？
所得税，是指个人按照收入的一定百分比，向省级及联邦政府缴纳的税款。这些税收用于支持政府提供的各类公共服务，例如道路、医院、医疗保健系统和其他社会服务。
该百分比会随着您的收入增加而提高，这种制度称为“累进税制”。简单来说，赚得越多，缴税也越多。不过，以2024年为例，加拿大居民每年收入的前$15,705是无需缴纳联邦所得税的，这个免税额度叫做“基本个人免税额”。
加拿大税务局如何征收所得税
要在加拿大工作，您必须拥有社会保险号码（Social Insurance Number，简称SIN），这是您在本国的身份证明。雇主会从您的工资中代扣税款，并上缴至加拿大税务局（Canada Revenue Agency，简称CRA）。每年，雇主还会将您全年收入的详细信息分别发送给您和CRA。
接下来，您便要向CRA报税。若您是魁北克省居民，还需另外向魁省税务局（Revenu Quebec）报税；而其他省份或地区的居民则只需向CRA申报即可。报税时，您必须申报所有收入，并核实或更新税务局档案中的个人信息，以确保您能享受应得的抵税额和福利。此举也有助于确定您的雇主是否已预扣足够税款，或您是否还需补缴税款。
即使在没有收入的情况下，也建议您报税。因为只有通过报税，您才可以享受到某些抵税额和福利。其中包括：
- 加拿大儿童福利金（Canada Child Benefit）：每月发放给18岁以下儿童的父母或监护人，这意味着每名儿童每年最多可获得$7,787 ，但金额会根据您的收入水平递减。
- GST/HST抵税额：这是一项免税的季度补贴，旨在帮助中低收入人士抵消日常消费中支付的 GST/HST，每年最多可抵免数百元，其金额同样会根据您的收入水平递减。
- 保证收入补助金（Guaranteed Income Supplement）：适用于领取养老金（Old Age Security）的低收入长者。
- 要申请补贴住房津贴等福利，您需要提供最新的报税证明。
如何交税
首先，您需收集所有相关文件，以便报税。其中包括：
- 您的社会保险号码
- 雇主提供的收入表格，通常是T税单（最常见的是 T4）；
- 任何其他收入记录（特别是自雇人士的相关收入凭证）
- 投资详情，例如RRSP供款等
- 任何符合减税资格的收据，例如未被保险涵盖的医疗费用、家庭办公室支出，或者是与您业务相关的开销（例如Airbnb出租屋的清洁用品费用）。
加拿大的报税截止日期是4月30日，若该日恰逢周末，则顺延至下周一。对于自雇人士而言，报税截止日期为6月15日，（若该日为周末，将同样顺延至下周一）。值得注意的是，如果您是自雇人士并且有税款未缴，则应在4月30日或之前缴纳。若您不确定自己是否会欠税，建议您尽早完成报税。
若您欠税，应一次性缴清，或与CRA协商，制定合适的还款计划。如果您延迟报税，将需支付欠税金额的5%作为罚金；并且每逾期一个月，还需追加1%的费用，最多累计12个月。此外，您还需支付未缴税款的利息。
您可以通过CRA的在线平台“我的账户”（My Account）进行报税和缴税；也可选择以电话或邮寄方式完成。此外，您还可以委托H&R Block等报税机构代为申报，以确保准确无误，并帮助您争取应得的最多退税。
加拿大所得税制度速览
- CRA奉行诚实申报制度，这意味着在大多数情况下，他们不会核查或审计您的报税内容是否属实。不过，他们有权审计您远至6年前的税务资料。
- 因此，CRA建议您保留6年的税务记录。
- 如果您在报税时出现疏忽或遗漏，CRA有权无限期地追溯并审计相关记录。
- 如果您发现过往报税存在错误，可以修订最多10 年内的记录。
- 如果您有来自其他国家的收入，则必须在报税时如实申报。
- 加拿大与90多个国家签订了税务协定，以避免双重征税。
有疑问？
如果您对如何报税或如何获得最多退税有任何疑问，请查找您附近的H&R Block办事处，与我们的税务专家预约见面。